Impuestos del Alquiler de Viviendas en España 2026: guía completa para propietarios

Aquí encontrarás toda la información fácil y cercana, como si estuviéramos tomando un café. Vamos a explicarte cómo funcionan los impuestos por alquilar una vivienda, cuánto se lleva Hacienda por rentas de 400 a 900 euros y cómo declarar ese alquiler en la renta sin complicaciones. Todo basado en las normas de 2026, incluyendo la Ley por el Derecho a la Vivienda (Ley 12/2023, de 24 de mayo).

Imagina que tienes un piso en Barcelona que alquilas por 700 euros. ¿Cuánto te toca pagar? Depende de los gastos que puedas descontar y de si aplicas alguna reducción (¡hasta el 90% en algunos casos!). Esto es para ti si eres un treintañero con un piso heredado, una pyme con propiedades o simplemente alguien que quiere estar al día sobre el tema. En Alex AI te ayudamos a que todo sea más fácil. ¡Vamos a ello!

⚖️ Ojo: Esto está basado en las leyes actuales, pero revisa siempre el BOE por si hay cambios.

¿Qué son los ingresos por alquilar tu piso?

Cuando alquilas tu piso, el dinero que te paga el inquilino se considera un rendimiento del capital inmobiliario. Es decir, es un ingreso que declaras en tu renta, según la Ley del IRPF (Ley 35/2006, actualizada por la Ley 12/2023).

Es decir, si alquilas tu piso, ese dinero cuenta como ingreso, pero no es lo mismo que un alquiler turístico (que puede ser una actividad económica) ni que tener un piso vacío (que también genera un pequeño impuesto). Según la ley, lo que cobras por el alquiler, sin IVA (que no aplica en viviendas habituales), es tu ingreso bruto.

¿Por qué te interesa? Porque en 2026, con los precios por las nubes y zonas tensionadas como Madrid o Valencia, puedes aprovechar reducciones para pagar menos impuestos.

📋 Lo que cuenta:

• ✅ El alquiler mensual que te paga el inquilino.
• ✅ Cualquier extra, como fianzas no devueltas.
• ❌ No cuenta el IVA, ni gastos como la comunidad, si los paga el inquilino.

Cita legal: Real Decreto 439/2007, artículo 14. Revisa en https://www.boe.es para estar seguro.

Pásate por la web de la Agencia Tributaria (AEAT) para usar su simulador de renta y hacerte una idea.

Cómo tributan los ingresos por alquiler en 2026

Los ingresos obtenidos por el alquiler de una vivienda se consideran rendimientos del capital inmobiliario a efectos del IRPF cuando el inmueble se destina a vivienda habitual del inquilino. El tratamiento fiscal puede variar si se prestan servicios propios de la industria hotelera o si el alquiler tiene carácter turístico.

Cómo calcular lo que pagas a Hacienda

Calcular cuánto pagas por alquilar tu piso no es tan complicado como parece. Básicamente, restas los gastos que puedes descontar a lo que cobras, aplicas alguna reducción y luego lo sumas a tu renta para pagar el IRPF.

Vamos paso a paso.

Lo que Cobras

Son los ingresos brutos: multiplica el alquiler mensual por 12. Ejemplo: 600 euros al mes = 7.200 euros al año. Si te pagan fianzas o extras que no devuelves, también cuentan. Pero ojo, cosas como la luz o la comunidad que paga el inquilino no entran.

Gastos que Puedes Descontar

Puedes restar varios gastos para bajar lo que tributas:
✅ Intereses de la hipoteca (si la tienes).

✅ Impuestos como el IBI.

✅ Gastos de comunidad.

✅ Reparaciones (arreglar un grifo sí, reformar la cocina no).

✅ Seguros del piso o suministros que pagues tú.

✅ Honorarios profesionales (gestoría, administrador de fincas).

✅ Si el inquilino no te paga, también puedes deducirlo.

La deducción de cada gasto debe poder justificarse documentalmente.

Truco: Los intereses y reparaciones no pueden superar lo que cobras por el piso. Si te pasas, puedes usar el resto en años siguientes.

¿Cuánto se paga a Hacienda por alquilar un piso?

Es una de las preguntas más frecuentes entre propietarios, y no solo hay una respuesta. La cantidad depende de:

• Los ingresos obtenidos.
• Los gastos deducibles.
• La reducción aplicable.
• El tipo marginal de IRPF del contribuyente.

Por este motivo, dos propietarios que cobran la misma renta pueden terminar pagando cantidades muy diferentes a Hacienda.

Amortización: El truco del 3%

Puedes deducir un 3% del valor del piso (sin contar el suelo) o del valor catastral.

Es decir, si tu piso costó 100.000 euros (80% edificio), amortizas 3% de 80.000 = 2.400 euros al año.

Este sería un caso real: Ana alquila por 900 euros/mes (10.800/año). Gasta 1.200 en IBI, 800 en comunidad y 500 en arreglos. Resta: 10.800 - 2.500 = 8.300. Amortiza 1.500, así que paga impuestos sobre 6.800 euros.

Cómo bajar la factura con reducciones

Lo mejor de alquilar un piso es que puedes reducir lo que pagas a Hacienda.

En 2026, gracias a la Ley 12/2023 (BOE: https://www.boe.es/eli/es/l/2023/05/24/12/con), puedes descontar desde un 50% hasta un 90% de los ingresos netos si alquilas una vivienda habitual.

La reducción estándar: 50% o 60% según cuándo firmaste

Depende de cuándo se firmó el contrato:

• Contratos firmados desde el 26 de mayo de 2023: reducción del 50%.
• Contratos anteriores al 26 de mayo de 2023: mantienen la reducción del 60% mientras sigan vigentes sin cambios sustanciales.

Reducciones especiales hasta el 90%

En estos casos especiales podrías tener una mayor reducción si cumples estas condiciones (solo para contratos nuevos desde mayo de 2023):

• 90%: zona tensionada + bajar la renta un 5% o más respecto al contrato anterior.
• 70%: alquiler a jóvenes de 18 a 35 años en zonas tensionadas o a entidades públicas.
• 60%: si has reformado el piso en los últimos 2 años.

⚖️ ¡Ojo! Las reducciones del 60%, 70% y 90% requieren condiciones específicas. Verifica tu caso concreto antes de aplicarlas en la declaración. Además, la reducción solo se aplica si declaras el alquiler voluntariamente dentro del plazo; si Hacienda lo detecta primero, se pierde el beneficio.

Cómo declarar el alquiler en la Renta

Como hemos mencionado más arriba, si alquilas un piso, tienes que declarar los ingresos en la renta, en el modelo 100, apartado de bienes inmuebles. No te escapes, ¡es obligatorio si ganas más que gastas!

¿Cuándo tienes que declarar?

Debes declarar si tus ingresos superan los gastos o si cobras más de 1.000 euros al año. También si quieres pedir devoluciones.

Pasos para hacerlo bien

1. Guarda todas las facturas de gastos (IBI, comunidad, etc.).
2. Calcula tus ingresos netos y aplica la reducción.
3. Súmalo a tus otros ingresos en la renta.
4. Usa los tramos del IRPF 2026 (19% hasta 12.450 euros, 24% hasta 20.200, 30% hasta 35.200, 37% hasta 60.000 y 47% a partir de ahí). Suma el tramo estatal y el autonómico.
5. Entra en Renta WEB de la AEAT y rellena los datos.

Si vives de alquiler y alquilas tu piso

Si tienes un piso propio que alquilas y tú vives de alquiler, debes declarar los ingresos de tu piso. Si tu contrato de alquiler es de antes de 2015, puedes deducir hasta un 10,05% (más una parte autonómica). No hay exenciones automáticas, así que tributas normal.

Ejemplo: Alquilas tu piso por 600 euros y pagas 800 euros de alquiler (pre-2015). Puedes deducir unos 1.200 euros en la renta.

Ejemplos reales: ¿Cuánto se lleva Hacienda?

Aquí te mostramos cuánto pagas a Hacienda con alquileres de 400 a 900 euros, suponiendo 1.000 euros de gastos anuales, reducción del 50% y un tipo del 24% (lo normal para ingresos medios). Acuérdate siempre de hablar con un experto para ajustar a tu caso.

Alquiler de 400 Euros

Anual: 4.800 €. Neto: 4.800 - 1.000 = 3.800 €. Reducción 50%: 1.900 €. Impuesto: ~456 € (~9,5%).

Alquiler de 500 Euros

Anual: 6.000 €. Neto: 5.000 €. Reducción: 2.500 €. Impuesto: ~600 € (~10%).

Alquiler de 600 Euros

Anual: 7.200 €. Neto: 6.200 €. Reducción: 3.100 €. Impuesto: ~744 €.

Alquiler de 700 Euros

Anual: 8.400 €. Neto: 7.400 €. Reducción: 3.700 €. Impuesto: ~888 €.

Alquiler de 900 Euros

Anual: 10.800 €. Neto: 9.800 €. Reducción: 4.900 €. Impuesto: ~1.176 €.

Preguntas Frecuentes (FAQs)

❓ ¿Tengo que declarar el alquiler de una vivienda en 2026?

Sí. Los ingresos obtenidos por el alquiler deben declararse en el IRPF.

❓ ¿Cuánto se lleva Hacienda de un alquiler de 500 euros?

Depende de tus gastos y de tu situación fiscal. No existe una cuota fija: con un 50% de reducción y un tipo del 24%, el impuesto aproximado sería de unos 576 euros al año. Si tu contrato es anterior a mayo de 2023, la reducción es del 60% y el importe sería algo menor.

❓ ¿Cuánto paga Hacienda por un alquiler de 700 euros al mes?

Depende de los gastos deducibles y de la situación fiscal del propietario. No existe una cuota fija aplicable a todos los casos.

❓ ¿Qué gastos puedo deducir por alquilar un piso?

IBI, comunidad, seguros, intereses de financiación, reparaciones, honorarios profesionales y amortización del inmueble, entre otros.

❓ ¿Qué reducción tiene el alquiler de vivienda habitual?

Depende de cuándo se firmó el contrato. El 50% aplica a contratos nuevos desde el 26 de mayo de 2023. Los contratos anteriores mantienen el 60% mientras sigan vigentes. Pueden aplicarse reducciones del 70% o 90% si se cumplen condiciones específicas.

❓ ¿Cómo se declara un alquiler en la renta?

En el modelo 100, apartado de rendimientos del capital inmobiliario. 

❓ ¿Cuándo estoy obligado a declarar un alquiler?

Si cobras más de 1.000 euros al año o tienes ingresos netos positivos.

❓ ¿Y si alquilo mi piso y vivo de alquiler?

Declara los ingresos de tu piso. Si tu contrato de alquiler como inquilino es de antes de 2015, puedes deducirlo.

Conclusión

Alquilar una vivienda sigue generando obligaciones fiscales en 2026, pero también permite aplicar deducciones y reducciones que pueden disminuir significativamente la tributación.

Conocer qué gastos son deducibles, qué reducciones pueden aplicarse y cómo declarar correctamente los ingresos es fundamental para evitar errores y optimizar la fiscalidad del alquiler.

En Alex AI te ayudamos para tenerlo todo un poquito más claro... ¡Consúltanos y quítate dolores de cabeza!